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西安奕斯伟材料科技股份有限公司科创板上市申请获受理，成为证监会发布“科八条”后，首家由上交所受理的未盈利企业。招股书显示，公司拥有众多知名投资机构股东，虽然尚未实现盈利，但科创属性突出，满足多项指标。

11月29日，西安奕斯伟材料科技股份有限公司（简称西安奕材）科创板上市申请获上交所受理，成为证监会发布《关于深化科创板改革服务科技创新和新质生产力发展的八条措施》（简称“科八条”）后，首家由上交所受理的未盈利企业。

招股书显示，西安奕材拥有61名机构股东，其中41名为私募基金，包括IDG资本、国家集成电路产业投资基金等，最后一轮融资投后估值约200.05亿元。保荐机构中信证券也参与其中。

西安奕材专注于12英寸硅片研发、生产和销售，是国内该领域的头部企业。公司拟通过科创板IPO募集资金49亿元。虽然尚未实现盈利，但中信证券认为，该公司处于产能爬坡和客户开拓阶段，产品结构持续优化，固定成本较高。

招股书显示，西安奕材2021年至2024年前三季度营收分别为2.08亿元、10.55亿元、14.74亿元和14.34亿元，扣非净利润持续为负。然而，其科创属性突出，满足多项指标，包括研发投入占比高、营业收入复合增长率高、研发人员占比高和发明专利数量多。

此外，西安奕材吸引了众多知名投资机构押注，包括三行资本、源码资本等。2023年5月，国家集成电路产业投资基金投资西安奕材，成为其最后一轮融资。中信证券也通过子公司及关联基金持有公司股份。

目前，西安奕材控股股东为奕斯伟集团，持股比例为12.73%，与一致行动人合计持股比例为24.93%。此外，陕西集成电路基金和国家集成电路产业投资基金二期分别持股9.06%和7.5%。

值得注意的是，招股书中风险提示提到，若奕斯伟集团需承担回购投资人股权的义务，且没有足额自有或自筹资金，存在通过出售发行人股份筹措资金来履行回购义务的潜在风险。

（图片来源：网络）（文章来源：券商中国）