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北交所近日发布了《发行上市审核动态》，通报了2024年审核概况、监管动态及问题解答。全年受理66家企业上市申请，上市23家，终止77家，募资41.41亿元。同时指出保荐机构在执业中存在的问题。

1月13日，澎湃新闻记者从权威渠道获悉，北京证券交易所（北交所）近日正式发布了《发行上市审核动态（2024年第4期（总第12期））》（以下简称《审核动态》），全面通报了2024年度北交所的审核概况、监管动态以及针对市场关注问题的详细解答。

据《审核动态》披露，2024年全年，北交所共受理了66家企业的公开发行并上市申请，其中24家企业成功通过上市委审议，20家企业获得证监会注册批准，最终23家企业顺利上市，而终止审核的企业数量则达到了77家。在募资方面，公开发行累计募资（不含行使超额配售选择权）总额达到了41.41亿元。

在审议环节，北交所上市委共对26家企业进行了审议，其中24家企业通过审议，2家企业暂缓审议，未出现审议不通过的情况。暂缓审议的企业主要涉及业绩增长的可持续性、大客户关联方认定、应收账款坏账计提及研发费用归集等核查或披露不充分的问题，需中介机构进一步深入核查，并由发行人完善信息披露，充分揭示相关风险。

在自律监管方面，北交所针对申报项目中中介机构执业质量问题采取了严格措施，2024年全年共出具警示函3次、口头警示10次、要求提交书面承诺5次，涉及5家发行人、4家保荐机构、12名保荐代表人及10名签字注册会计师。

此外，《审核动态》还着重指出了近期保荐业务现场督导中发现的三大问题：一是保荐机构对验收单异常情形的核查不充分；二是核查程序对中小集成商客户的覆盖不足，部分终端销售穿透核查证据效力不足；三是保荐机构对于发出商品的函证程序存在不审慎的情况。这些问题均反映出保荐机构在执业过程中存在一定的疏漏和不足。

（文章来源：澎湃新闻）