3月21日，深圳证监局发布2024年度稽查执法工作综述。数据表明，今年案件承办、办结和查实数量，以及线索发现与成案数均创历史新高。期间，深圳证监局共下发行政处罚决定29份，涉案人数71名，罚没款总额达1.52亿元，同样创下历史新高。

　　“我们既抓早、抓小、抓苗头，更打大、打恶、打重点。”深圳证监局表示。

　　深圳证监局严厉打击财务造假及欺诈发行行为。2024年，该局共承办上市公司信息披露违法违规案件21件，其中财务造假相关案件14件，占比高达66.67%。

　　例如，北交所欺诈发行第一案已被查处，某申报公司通过虚构业务虚增收入，最高年份虚增收入达75%，成功阻止了“带病闯关”行为。同时，对于市场舆情和投资者反映强烈的重点案件，深圳证监局快速响应，2个工作日内便完成了对某上市公司涉嫌伪造函证事件的核查及立案。

　　对于“累犯惯犯”上市公司，深圳证监局也采取了果断措施。一家上市公司因信息披露违法被迅速调查，并最终退市摘牌。另一起案例中，某上市公司子公司高管为掩盖业绩对赌期财务造假，销毁、掩埋、删除财务资料，提供虚假材料，并指使员工和客户拒绝配合调查。深圳证监局对此“零容忍”，首次对拒绝、阻碍监督执法行为作出行政处罚，3名涉案人员每人被顶格罚款100万元。

　　据悉，深圳证监局承办的案件涉及上市公司欺诈发行、财务造假、资金占用等信息披露问题，已连续两年超过案件总数量一半以上，本年度对该类案件的行政处罚罚没总金额近亿元。其中，对上市公司董监高等“关键少数”的处罚金额超过6000万元，对配合造假的第三方机构及个人的处罚金额超过1000万元。

　　深圳证监局还严惩相关机构失职违法行为。2024年，该局对14件财务造假案涉及的34家次中介机构进行了核查，并对5家次中介机构启动了违法行为调查。同时，向上市及公众公司就财务规范相关问题发出了32单行政监管措施，对涉及未勤勉尽责的7家中介机构及18名从业人员共计作出了10单行政监管措施。

　　此外，深圳证监局还查处了证券从业人员违规交易类案件10件，同比增长20%；利用未公开信息交易类案件1件；私募机构违法违规类案件4件。一家私募基金投资总监因从事趋同交易违法行为，被处以650余万元罚没款。

　　深圳证监局持续整治私募机构违法违规乱象，2024年共对37家私募机构及37名责任人采取了行政监管措施，并向公安部门通报了9家私募机构涉刑线索。同时，该局还查实了辖区首单私募机构提供虚假材料案。

　　深圳证监局还积极保护投资者权益，突出“三位一体”监管导向，加快落实因违法违规退市过程中的投资者保护制度机制，积极推动首单特别代表人诉讼案件、先行赔付案例在辖区落地。

　　2024年，深圳证监局共向中小投资者服务中心提供了2起特别代表人诉讼案件线索，并在某上市公司虚假陈述责任纠纷案中，探索了“示范判决+专业调解+司法确认”的新模式。截至目前，已指导深圳证券期货业纠纷调解中心累计受理相关案件364宗，调解成功328宗并全部完成司法确认，帮助投资者挽回损失近3000万元。

　　深圳证监局在刑事追责方面也持续发力，坚持涉刑案件“应移尽移”。2024年，调查并移送公安机关的证券期货违法犯罪案件数量为8件，同期有14件证券期货违法犯罪案件被刑事起诉，8件证券期货违法犯罪案件被判处刑罚。

（文章来源：证券时报）