AI导读：

上交所近日对国金证券股份有限公司及程超、宋乐真予以纪律处分，因其保荐职责履行不到位，包括未审慎核查特殊关系经销商、程序执行缺陷等问题。同时，想念食品股份有限公司也因多项违规行为被纪律处分。

　　上交所网站近日发布了《关于对国金证券股份有限公司及程超、宋乐真予以纪律处分的决定》，对国金证券股份有限公司进行公开谴责，同时对程超、宋乐真实施了24个月内不接受其保荐代表人签字的发行上市申请文件及信息披露文件的纪律处分。此次处罚彰显了上交所对保荐机构职责履行不到位问题的严厉态度。

　　

 

　　相关纪律处分决定书显示，国金证券股份有限公司担任了想念食品股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市申请项目的保荐人，而程超、宋乐真则是该项目的保荐代表人。

　　想念食品股份有限公司曾向上交所申请首次公开发行股票并在主板上市，但随后撤回了发行上市申请文件。经调查，保荐人在发行上市申请过程中存在多项保荐职责履行不到位的情形。

　　具体而言，保荐人对存在特殊关系的经销商核查不审慎，未发现部分供应商和经销商之间的资金往来以及返利计提异常情况。此外，在函证、走访、调查问卷、复核外部专家意见以及穿行测试等程序执行过程中也存在诸多缺陷。

　　同时，保荐人未充分了解发行人的业务控制，未能准确识别重要内部控制节点并核查执行情况，导致在采购与付款流程穿行测试中未能发现发行人人为删除小麦收储业务系统数据且未作备份的情形。

　　鉴于上述情况，上交所对国金证券股份有限公司进行了公开谴责，并对程超、宋乐真实施了24个月内不接受其保荐代表人签字的发行上市申请文件及信息披露文件的纪律处分。

　　此外，上交所官网还披露了对想念食品股份有限公司及相关责任人予以纪律处分的决定。想念食品在申请IPO并在主板上市过程中存在拒绝、阻碍现场检查并销毁相关证据材料，财务内部控制存在重大缺陷，重要信息披露不真实、不准确、不完整等多项违规行为，情节严重，影响恶劣。因此，交易所决定5年内不接受其提交的IPO文件，并对相关中介机构也进行了纪律处分。

（文章来源：深圳商报·读创）