南方财经全媒体记者黄子潇深圳报道

　　近期，多起上市公司及中介机构违法违规行为被曝光。某北交所申报公司通过虚构业务虚增收入，最高年份虚增高达75%；某上市公司子公司高管为掩盖财务造假，销毁、掩埋、删除财务资料；某上市公司签订虚假购销合同配合造假；某会计师事务所篡改审计底稿；某私募机构篡改银行流水并企图隐瞒资金往来关系……

　　据南方财经全媒体记者从深圳证监局获悉，2024年深圳证监局查办案件数量创历史新高。在上市公司欺诈发行、财务造假、资金占用案件中，呈现出隐蔽性强、系统性复杂、涉及时空范围广等特点，其中一起被誉为“北交所欺诈发行第一案”。

　　随着监管制度性安排的实施，深圳证监局加大了对恶性违法行为的惩罚力度。

　　2024年，深圳证监局承办案件49件，办结32件，行政处罚决定29份，涉案人数71名，罚没款达1.52亿元，均创历史新高。

　　在案件类型上，执法重点聚焦在信息披露类（占45%）、从业人员违规（占21%）、内幕交易（占14%）等方面。

　　“申报即担责”，财务造假占信息披露类案件的66.67%。深圳作为资本市场重镇，拥有400余家上市公司，总市值超7万亿元，监管执法工作承载着防风险重任。

　　2024年，深圳证监局查处的上市公司欺诈发行、财务造假、资金占用等信息披露问题案件，已连续两年超过案件总数的一半，罚没总金额近亿元。

　　在信息披露违法违规案件中，涉及财务造假相关案件14件，占比高达66.67%。证监会系统坚持“申报即担责”，严惩“带病闯关”“一查就撤”行为。

　　2024年，深圳证监局查办北交所欺诈发行第一案，某北交所申报公司通过虚构业务虚增收入，被处以罚款，阻断其发行上市。

　　据悉，该涉案公司为深圳市某电信运营商，因信息披露违法和欺诈发行，四年虚增营业收入合计约4.5亿元，被深圳证监局罚款1000万元，公司实控人等5名高管被罚款2270万元。

　　深圳证监局对市场舆情和投资者反映强烈的案件快查快办，对某上市公司涉嫌伪造函证舆情事件，2个工作日内迅速完成核查及立案。

　　同时，对某“累犯惯犯”上市公司信息披露违法事项，仅用时两个月便完成所有调查，涉案公司已退市摘牌。

　　深圳证监局对拒绝阻碍调查行为“零容忍”。某上市公司子公司高管为掩盖业绩对赌期财务造假，销毁证据、对抗执法，涉案人员均被行政处罚。

来源：深圳证监局

净化市场生态，打击联合造假“产业链”

　　除上市公司外，第三方配合造假和中介机构未勤勉尽责行为也屡见不鲜。

　　2024年，深圳证监局加大对第三方配合财务造假行为的打击力度，惩治并举破除第三方配合造假“产业链”。

　　深圳证监局查处2起上市公司配合造假案件，对某上市公司签订虚假购销合同配合造假行为进行查处；在查办某欺诈发行案中，发现某上市公司存在“空转”转售帮助造假公司完成资金和业务流转的行为，迅速立案调查。

　　另一方面，深圳证监局有效落实“一案双查”，严厉打击中介机构失职缺位行为，对当年承办的14件财务造假案涉及的34家次中介机构开展核查，对5家次中介机构违法行为启动调查。

　　某会计师事务所长期未能发现某公司系统性财务造假，在上市公司接受检查后，篡改审计底稿，被罚没2700万元，并处暂停从事证券服务业务6个月。

　　深圳证监局全年对上市及公众公司财务规范问题作出32单行政监管措施，对7家中介机构及18名从业人员作出10单行政监管措施。

　　此举旨在惩防并举，突出抓早抓小、靠前盯防，对财务规范风险进行及时纠偏。

　　严查二级市场交易类违法违规行为

　　金融机构及从业人员面临较高的道德和操作风险，深圳证监局加强证券期货基金机构及从业人员违规行为整治。

　　2024年，查处证券从业人员违规交易类案件10件，同比增长20%；私募机构违法违规类案件4件。

　　对于证券投资咨询从业人员违规炒股，查办5起案件，当事人均认识到错误并主动注销股票账户。

　　某私募基金投资总监利用职务便利知悉基金交易信息后趋同交易，被罚没650余万元。

　　深圳证监局对37家私募机构及37名责任人采取行政监管措施，向公安部门通报9家私募机构涉刑线索。

　　深圳证监局整饬操纵市场、内幕交易等行为，维护市场定价功能。2024年承办异常交易类案件7件，其中内幕交易4件，市场操纵3件。

　　深圳证监局相关负责人表示，将严格落实监管要求，严打各类违法违规行为，保护投资者合法权益。

（文章来源：21世纪经济报道）