3月21日，证监会对深圳证券交易所创业板上市公司海南普利制药股份有限公司（简称*ST普利）依法从严作出行政处罚。证监会通报，*ST普利2021年、2022年年度报告存在重大虚假记载，连续两年虚增利润总额合计5亿元以上且占比超过50%，触及重大违法强制退市情形。当日，深交所对*ST普利依规启动股票终止上市程序。此次事件再度引发股市热点关注。

证监会表示，对于存在严重财务造假的上市公司及相关责任主体，行政处罚、强制退市并非终点，证监会还将会同有关部门推进实施全方位、立体化追责。对于因上市公司财务造假承受损失的适格投资者，中证投服中心将积极发挥专业作用，综合运用支持诉讼、示范判决、专业调解、代表人诉讼等方式依法帮助投资者维权，维护投资者合法权益。

*ST普利确认重大财务造假

证监会通报显示，*ST普利2021年、2022年年度报告存在重大虚假记载，连续两年虚增利润总额合计5亿元以上且占比超过50%，触及重大违法强制退市情形。当日，深交所对*ST普利依规启动股票终止上市程序。从1月4日*ST普利披露的《行政处罚事先告知书》来看，证监会认定，该公司2021年、2022年年度报告存在虚假记载，同时，2021年、2022年虚假记载的营业收入金额合计达10.3亿元，且占该两年披露的年度营业收入合计金额的31.08%；虚假记载的利润总额金额合计达6.95亿元，且占该两年披露的年度利润总额合计金额的76.72%。

*ST普利的财务造假行为触及创业板规定的重大违法强制退市情形。根据处罚决定书结论，*ST普利触及重大违法强制退市情形，公司股票将被终止上市，可转债将同步终止上市或者挂牌。

普利制药成立于1992年，是专业从事药物研发、生产和销售的高新技术企业，2017年在深交所创业板上市。

退市并非终点，将立体化追责

证监会表示，对于存在严重财务造假的上市公司及相关责任主体，行政处罚、强制退市并非终点，证监会还将会同有关部门推进实施全方位、立体化追责。对于可能涉及的犯罪线索，也将坚持应移尽移的工作原则，移送公安机关。对于因上市公司财务造假承受损失的适格投资者，中证投服中心将积极帮助投资者维权。同时，证监会也将对相关中介机构的执业行为进行调查。

当前，证监会与相关部委持续建立健全财务造假综合惩防机制，特别是在完善监管协同机制、推动构建行政执法、民事追责、刑事打击“三位一体”的立体化追责体系方面起到了关键作用。证监会还深化行政刑事衔接配合，推动特别代表人诉讼常态化开展，督促财务造假行为人赔偿投资者损失。

统计显示，2024年证监会办理各类案件739件，作出行政处罚决定592项；罚没款金额153.42亿元；处罚责任主体1327人（家）次，市场禁入118人。强化对涉嫌犯罪案件的打击力度，共向公安机关移送案件和通报线索178件。严肃惩处锦州港、紫鑫药业等恶性财务造假案件，净化市场环境。

业内人士指出，打击资本市场财务造假始终是证券监管执法重点，未来监管部门将持续提高违法成本，完善行政、民事、刑事立体追责体系，切实保护投资者合法权益。

（文章来源：证券时报网）