胆大包天！

2月14日晚，紫天科技(300280)公告，公司收到福建证监局《行政处罚事先告知书》和《行政监管措施决定书》。公司及相关人员因多项违规行为，面临监管部门严厉处罚。此次处罚不仅涉及高额罚款，总计罚款金额超500万元，更有市场禁入的严厉举措。

具体来看，紫天科技拟被处以100万元罚款，实际履行公司负责人相当职务人员姚小欣、董事长兼董事会秘书宋庆、总经理李琳、财务总监LIXIANG（李想）因涉嫌拒绝、阻碍执法，除分别被处以80万元罚款外，还均被处以10年市场禁入。

此外，2月13日披露的福建证监局行政处罚决定书〔2025〕1号显示，紫天科技审计机构北京亚泰及其执行事务合伙人田梦珺也未能幸免，北京亚泰被处以100万元罚款，田梦珺面临60万元罚款及6年市场禁入。如此力度的处罚，彰显了监管部门对资本市场违法违规行为“零容忍”的态度。

业绩变脸阻碍执法

回溯原委，2024年4月30日紫天科技披露2023年年报显示，公司归母净利润爆雷巨亏12.1亿元。深交所发出年报问询函后，紫天科技多次发布延期答复公告，至今仍未给出回应。当年5月28日，深交所再次发出《关注函》，督促紫天科技配合监管，但宋庆拒绝实质性沟通。

早在2024年初，福建证监局依法对紫天科技开展现场检查工作，公司却不按要求提供相关资料，多位高管无正当理由拒不配合检查。

与此同时，公司2023年年报审计机构北京亚泰国际会计师事务所及其执行事务合伙人田梦珺，在福建证监局对紫天科技审计项目的检查中，也多次无正当理由不提供2023年审计底稿。田梦珺拒绝配合约谈、不接听电话、不回复短信及微信。

监管部门对紫天科技的违规行为持续关注并采取行动。2024年9月6日，福建证监局对紫天科技涉嫌信息披露违法违规行为立案调查，公司却拒绝及时履行信息披露程序。同年9月中旬，福州市公安局以“隐匿会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪”对紫天科技立案调查。

此外，福建证监局在对紫天科技立案的同时，还对紫天科技2023年审计机构北京亚泰拒绝阻碍执法行为立案调查。

从严处罚责令改正

随着调查深入，监管部门对紫天科技及相关违规当事人的处罚措施逐渐明晰。

最新公告显示，监管部门对北京亚泰及其执行事务合伙人田梦珺拒绝阻碍执法行为作出行政处罚。紫天科技也将面临重罚，拟被处以100万元罚款，多位高管均分别被处以80万元罚款，同时被处以10年市场禁入。

此外，福建证监局还对紫天科技下达责令改正措施，指出公司存在多项严重问题，责令紫天科技在30日内整改、披露相关报告并提交整改报告。

值得注意的是，福建证监局在责令改正措施中明确说明了“更正后的定期报告应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所进行全面审计”。

熟悉资本市场法律法规的专家指出，配合证券监管部门的监督检查、调查，是证券市场经营主体的基本义务。

对于拒绝、阻碍执法的行为，证券法亦规定了具体处罚条款。

面临退市风险

紫天科技的这一系列违规行为，不仅损害了投资者的利益，也破坏了资本市场的健康秩序。紫天科技不提供财务账证，审计机构也拒不提供审计底稿，这种行为严重破坏了资本市场秩序。

监管部门迅速做出反应，果断对紫天科技及审计机构作出金额罚与资格罚的双重处罚。这一举措彰显了监管部门打击资本市场违法违规行为、维护市场正常秩序的坚定决心。

此外，紫天科技还面临着严峻的退市风险。若紫天科技未在要求期限内完成整改，且在公司股票停牌两个月内仍未完成整改，公司将被实施退市风险警示。若在被实施退市风险警示之日起的两个月内，仍未披露经改正的财务会计报告，公司股票将被交易所终止上市交易。

据了解，目前紫天科技信息披露违法违规行为的调查仍在进行中，最终处罚尚未确定。一旦最终认定其触及“重大违法强制退市”标准，紫天科技极有可能被强制退市。

此次事件也为其他企业敲响了警钟，合法合规经营才是企业在资本市场稳健发展的基石。

（文章来源：证券时报）