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上海证券交易所近日修订发布了《重组审核规则》及配套业务指南，大幅简化审核流程，缩短审核时限，提升重组效率。同时，完善重组股份对价分期支付等相关事项的披露和审核要求，支持科技创新，提升监管包容度。

根据中国证监会统一部署，上海证券交易所近日修订发布了《上海证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》（以下简称《重组审核规则》）及配套业务指南，落实新“国九条”“并购六条”，助力资本市场高质量发展。

新修订的《重组审核规则》增设简易审核程序，对符合条件的上市公司发股类重组，大幅简化审核流程，缩短审核时限，提升重组效率。相较于征求意见稿，进一步放宽了“小额快速”审核程序、简易审核程序的适用范围，鼓励符合条件的上市公司选择适用。同时，完善了重组股份对价分期支付等相关事项的披露和审核要求。

配套修订的《上海证券交易所发行上市审核业务指南》中的《第五号上市公司重大资产重组》，新增了收购未盈利资产、跨行业并购、吸收合并、分期支付等披露和核查要求，支持科技创新。增加多种评估方法作为定价依据的披露和核查要求，提升监管包容度。完善重组上市板块定位和上市标准的披露和核查要求，明确标的资产亏损、评估增值率较高、商誉及减值风险等自查要求，确保注入资产质量。

自新“国九条”“并购六条”发布以来，上交所持续优化重组审核机制，加大力度支持上市公司注入优质资产。

一是深化重组审核“三开门”。优化重组审核申报前咨询沟通机制，上市公司发布重组预案前可申请沟通，反馈时间缩短。重组申报前咨询沟通次数大幅增长，有效回应市场诉求。审核过程中通过电话、现场等方式加大沟通力度，减少“信息误差”。

二是着力提高重组审核质效。沪市上市公司新增发行股份购买资产重组预案增多，受理项目、审结项目数量上升，市场活力增强。切实提升重组审核效率，落实“依法加强监管”要求，压实中介机构责任，发挥市场合力，提升上市公司质量。

三是发挥审核案例示范作用。赛力斯、宁波精达等企业通过重组加强与同行业、上下游企业整合，发掘新业绩增长点。支持跨行业并购，松发股份注入盈利能力较强的船舶制造业务。国泰君安吸收合并海通证券，是头部券商合并重组首例。提高重组估值包容性，普源精电并购标的评估增值率超高。丰富重组支付方式，思瑞浦发行定向可转债收购标的资产。

上交所表示，将以本次规则修订为契机，做好改革落地衔接，加大申报前咨询沟通服务力度，进一步提升重组审核效率、监管包容度，加强监管，引导交易各方规范开展并购重组活动。

（文章来源：证券日报）