AI导读：

中国上市公司协会发布的《独董新规执行简报》显示，2024年部分上市公司独立董事存在‘形同虚设’、未尽勤勉义务的行业痛点。全年因违法违规被处罚的独立董事合计85名，案例58例，主要涉及未监督财务报告真实性、兼任家数披露不真实等问题。

3月11日，界面新闻了解到，中国上市公司协会发布了《独董新规执行简报》（第5期），揭示了2024年上市公司独立董事存在的问题。简报显示，尽管有新规出台，但部分上市公司独董‘形同虚设’，未尽勤勉义务的行业痛点依然存在，监管层对此持续高压治理。

2024年度，沪深上市公司独立董事因违法违规被证监会、证券交易所处罚或采取监管措施的案例合计58例，涉及85名独立董事。主要违法违规行为包括独立董事未监督财务报告真实性（17例）、独立董事兼任家数披露不真实（14例）、短线交易（14例）及未监督应披露的关联交易等重大事项（5例）。

处罚方面，证监会及派出机构对独立董事作出行政处罚15例，涉及23名独立董事和16家上市公司，罚款金额最高达250万元，平均49.13万元。此外，沪深证券交易所也对68名独立董事采取了纪律处分和自律监管措施。

‘未监督财务报告真实性’问题尤为突出，占比近三成。某上市公司通过伪造合同等手段虚增收入，两名独立董事因未勤勉尽责被证监会警告并罚款50万元，同时深交所给予通报批评。这些案件多涉及上市公司虚构业务、虚增利润等恶性行为，而独立董事未能履行核查义务。

监管层正从‘事后追责’转向‘过程监督’。例如，某公司审计委员会更换年报审计机构时程序违规，两名独立董事因未保持高度谨慎被监管谈话，显示独立董事需对决策过程和结果的合规性负责。

自2023年9月4日起施行的《上市公司独立董事管理办法》对独立董事的任职资格、工作职责等提出了更严格的要求，旨在提升独立董事的履职能力和责任感。

（文章来源：界面新闻）